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002600 重大资产重组终止 另有隐情

2025-11-14 07:47:00 A+A-

002600 重大资产重组终止 另有隐情

11月13日，深交所官网显示，领益智造（002600）重大资产重组审核状态变为“终止”。

据记者了解，因领益智造提交了撤回重大资产重组的申请文件，根据规则，深交所决定终止本次重大资产重组审核。

002600 重大资产重组终止 另有隐情

引人注意的是，此次重大资产重组今年8月8日已顺利过会，然而此后一直没有提交注册。时隔3个多月，如今等来的却是终止的消息。

不过，记者注意到，此次重组终止另有隐情。11月8日，领益智造发布调整购买资产方案的公告，公司拟调整本次购买资产的交易方式、交易作价。

根据重组规则，本次交易方案调整后，公司以现金方式购买江苏科达控制权事项不构成重大资产重组。

领益智造撤回重组申请

据了解，领益智造日前向深交所提交了《关于撤回发行可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金项目申请文件之申请》，独立财务顾问国泰海通证券股份有限公司向深交所提交了《关于撤回广东领益智造股份有限公司发行可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金项目申请文件之申请》。

深交所根据《深圳证券交易所上市公司重大资产重组审核规则》第五十二条的有关规定，决定终止对领益智造发行可转换公司债券购买资产并募集配套资金申请的审核。

回溯公告，领益智造于今年4月21日晚间公告，公司拟通过发行可转债及支付现金方式购买交易对方合计持有的江苏科达斯特恩汽车科技股份有限公司（简称“江苏科达”）66.46%股权，交易完成后，江苏科达将成为公司控股子公司。经协商确定江苏科达66.46%股权的最终交易价格为3.32亿元。

同时，公司拟向不超过35名特定对象发行股票募集配套资金，募集资金不超过2.07亿元。

002600 重大资产重组终止 另有隐情

江苏科达是一家专业生产汽车仪表板、副仪表板、门护板、立柱等饰件的汽车零部件公司，拥有多家整车厂商一级供应商的资质，在与整车厂商的长期配套服务中积累了丰富的配套经验。

彼时，领益智造表示，此次交易完成后，公司的汽车业务将实现从tier2向tier1的成功转型，快速切入具备广阔市场前景的汽车饰件行业，获得汽车内外饰件系统零部件及模具的设计、制造及销售能力，深化汽车产业领域布局，丰富并完善在汽车领域的产品矩阵，共享江苏科达的客户资源，拓宽新的客户渠道及应用领域。通过此次收购，公司将发挥自身的海外运营经验优势，助力江苏科达跟随下游客户完成出海建厂，以配合整车企业开展属地化布局。

标的资产业绩预测合理性引关注

引人关注的是，在公司本次撤回重组申请之前，领益智造的重组事项已经获得深交所并购重组委会议审议通过。

回溯重组审核进度，今年6月6日，领益智造重大资产重组获深交所受理，经过重组问询后，领益智造重大资产重组项目8月8日上会并顺利过会。

彼时，并购重组委在现场审议时对标的公司毛利率波动、在手订单、业绩预测合理性等问题予以关注。

深交所并购委要求，上市公司代表结合标的公司报告期毛利率波动、在手订单、竞争优劣势、行业发展态势，说明标的公司业绩预测的合理性、业绩承诺的可实现性。同时，请独立财务顾问代表、会计师代表、评估师代表发表明确意见。

002600 重大资产重组终止 另有隐情

然而，重组过会3个月后，公司却迟迟未步入注册阶段。

拟调整收购方式及作价

11月8日，领益智造公告称，拟对原购买资产方案进行调整。

公司解释称，基于当前市场环境及公司资本运作规划，为切实维护公司和广大投资者利益，经审慎研究，公司决定对原购买资产方案进行调整，并向深交所申请撤回本次交易相关申请文件。

公告显示，经同交易对方商议沟通后，在保持交易对方及收购江苏科达控制权不变的前提下，公司拟对本次交易的交易作价进行调整，并将支付方式调整为以现金方式支付。如后续交易完成后，江苏科达将成为公司控股子公司，纳入公司合并报表范围。本次拟调整后的方案将不涉及公司发行可转换公司债券及募集配套资金事项。

根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定，本次交易方案调整后，公司以现金方式购买江苏科达控制权事项不构成重大资产重组，不会导致公司控股股东和实际控制人发生变更，不会构成重组上市，也不构成关联交易。

不过，领益智造提示到，公司拟对原购买资产方案进行调整的具体安排仍需各相关方进一步论证和沟通协商，并需按照相关法律、法规及《公司章程》的规定履行必要的决策和审批程序，调整后的方案能否最终实施完成尚存在不确定性。公司将根据相关事项的进展情况，及时履行信息披露义务，敬请广大投资者注意投资风险。

此外，领益智造表示，根据《上市公司重大资产重组管理办法》等法律法规及规范性文件的规定，公司承诺自公告披露之日起一个月内不再筹划重大资产重组事项。

(责任编辑：卢其龙 CN070)

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