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青云科技回复上交所问询函:公司自上市以来仍未扭亏为盈 净资产历年均有所下降(2)

2021-2023年度,公司持续亏损,净资产分别为58,247.22万元、32,995.50万元和17,979.44万元,净资产持续下降。2024年半年度公司净资产为14,350.98万元,净资产较2023年末下降速度已放缓,实现归属于上市公司股东的净利润为-3,763.88万元,同比减亏54.16%,经营活动产生的现金流量净额为1,171.77万元,同比转正,业绩转好趋势较为明显。公司将持续改善基本面,努力推动经营稳定向好,避免出现重大经营决策失误、基本面重大变化等事项,以避免净资产为负及潜在退市风险。从审慎角度,公司进一步提示触发退市条件风险如下:

公司自上市以来仍未扭亏为盈,净资产历年均有所下降,截至2024年6月30日,公司净资产为14,350.98万元。公司虽已实现归属于上市公司股东的净利润-3,763.88万元,同比减亏54.16%,实现经营活动产生的现金流量净额1,171.77万元,同比转正,但由于影响公司经营的内外部因素较为复杂,若生产经营环境发生重大不利变化、公司经营决策出现重大失误,公司将可能持续亏损,营业收入、净资产大幅下降,进而触发《上海证券交易所科创板股票上市规则》第12.4.2条涉及出现的情形。

保荐机构及会计师核查程序和核查结论称,公司报告期内收入同比下降的主要原因为上半年部分签单截止到6月30日还未达到确认收入的条件。但由于产品结构的调整及公司提质增效的效果,报告期内公司营业成本和相关费用减少,故亏损规模进一步缩窄。

公司2024年半年度云产品业务毛利率主要变动因素包括:(1)软件产品维持高毛利率水平,销售占比同比增长1.38个百分点,(2)软硬一体化产品毛利率同比增长35.53个百分点,(3)服务及其他毛利率同比增长52.71个百分点。云产品业务毛利率变动比例优于同行业可比公司水平,主要系前述公司在战略上的调整所致。

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